Размер:
AAA
Цвет: CCC
Изображения Вкл.Выкл.
Обычная версия сайта
f40a20e67fc94b8a0c8fa63951908b12.png
01.png

Постановление Главы ТМР от 08.12.06 № 1060.

#G0

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Главы Тутаевского  муниципального района Ярославской области

 

от 08.12.2006  № 1060

 

 

Об утверждении Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов для учета операций со

средствами, полученными от предпринимательской

и иной приносящей доход деятельности

 

 

В соответствии со статьей 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 106 Федерального закона от 26 декабря 2005 года

№ 189-ФЗ «О федеральном бюджете на 2006 год»

 

ПОСТАНОВЛЯЮ:

 

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

2. Установить, что операции со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности главными распорядителями, распорядителями и получателями средств районного бюджета, отражаются на лицевых счетах для учета таких операций, открытых им в департаменте финансов администрации Тутаевского муниципального района.

Установить, что операции со средствами районного бюджета на вышеуказанных лицевых счетах не отражаются, за исключением случаев, установленных законодательством.

3. Департамент финансов администрации Тутаевского муниципального района для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, открывает лицевые счета на балансовом счете № 40703 «Счета негосударственных предприятий. Некоммерческие организации» с отличительным признаком «2» в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, с заключением договора банковского счета, в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих

функций - в кредитных организациях, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации.

     4. Установить, что главные распорядители, распорядители и получатели средств районного бюджета:

4.1. Осуществляют контроль за целевым использованием средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,  несут ответственность за внесение изменений в смету доходов и расходов, достоверное и своевременное представление в департамент финансов администрации Тутаевского муниципального района установленной отчетности.

4.2. Несут ответственность за:

- целевое использование указанных средств в соответствии с утвержденными сметами доходов и расходов;

- достоверность и своевременное представление главным распорядителям средств районного бюджета установленной отчетности.

5. Лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств районного бюджета, открытые в кредитных организациях для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, подлежат закрытию в установленном порядке. Остатки денежных средств на дату закрытия счетов перечисляются на лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств районного бюджета, открытые в департаменте финансов администрации Тутаевского муниципального района для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, с указанием соответствующих кодов бюджетной классификации и источников образования средств.

6. Признать утратившим силу постановление Главы Тутаевского муниципального округа Ярославской области от 15.09.99 № 657 «Об утверждении Правил оформления и выдачи разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из бюджета муниципального округа, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» с 01 января 2007 года.

7. Настоящее постановление вступает в силу с момента его подписания.

8. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя Главы администрации ТМР по финансовым вопросам - директора департамента финансов Минина А.А.

 

 

Глава Тутаевского

муниципального района                                                                   Я.Ю.Андреев

 

 

 

 

 

  УТВЕРЖДЕНА

                                                                        постановлением Главы Тутаевского

                                                                        муниципального района

       от 08.12.2006  № 1060

    

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

 

1. Общие положения

 

1.1. Инструкция о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, (далее - Инструкция) разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации Тутаевского муниципального района (далее - финансовый орган) лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, (далее - лицевые счета по учету внебюджетных средств).

1.2. Для разъяснения положений Инструкции применяются следующие термины и понятия:

клиент - главный распорядитель, распорядитель, получатель средств районного бюджета, которому в финансовом органе в установленном порядке открывается лицевой счет получателя средств районного бюджета по учету внебюджетных средств;

_________________________

*Если главный распорядитель, распорядитель, получатель средств районного бюджета наделяет созданные им структурные и территориально обособленные подразделения, в соответствии с положениями об этих подразделениях, правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, им также открываются лицевые счета по учету внебюджетных средств.

 

 

средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, (далее - внебюджетные средства) - средства, полученные клиентами из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации, Ярославской области и Тутаевского муниципального района, а также учредительными документами (положениями, уставами) клиентов;

смета доходов и расходов по внебюджетным средствам (далее - смета доходов и расходов) - документ, составляемый получателем средств на

текущий финансовый год, утверждаемый в порядке, установленном главным распорядителем, распорядителем средств районного бюджета (далее - распорядитель средств), и определяющий объемы поступлений внебюджетных средств с указанием источников образования и направлений использования этих средств в структуре показателей ведомственной, функциональной и экономической классификаций расходов бюджетов Российской Федерации;

счет финансового органа - лицевой счет, открытый финансовому органу на балансовом счете № 40703 «Счета негосударственных предприятий. Некоммерческие организации» с отличительным признаком «2» в четырнадцатом разряде номера лицевого счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации;

лицевой счет по учету внебюджетных средств - регистр аналитического учета финансового органа, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств клиента;

разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - разрешение) - разрешение на открытие в финансовом органе указанного счета, выдаваемое клиентам финансовым органом;

кассовый расход - отражение на лицевом счете по учету внебюджетных средств операций по оплате денежного обязательства получателя за счет внебюджетных средств;

карточка - карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента;

дело по лицевому счету - комплект документов, представляемых клиентом в финансовый орган для открытия лицевых счетов для учета операций со средствами районного бюджета и внебюджетными средствами;

расчетный документ - оформленные на бумажном или, в установленных случаях, электронном носителе платежные документы: платежное поручение; аккредитив; чек; платежное требование; инкассовое поручение; объявление на взнос наличными.

1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов клиентов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетных и кассовых документов.

Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета округа, утвержденным постановлением главы Тутаевского муниципального округа Ярославской области от 06.10.2005 № 1130 «О реализации мер по поэтапному переходу на казначейское исполнение бюджета», (далее - Положение о лицевых счетах). При нумерации лицевых счетов по учету внебюджетных средств в девятом разряде используется код 6, определяющий принадлежность лицевого счета к учету внебюджетных средств.

 

2. Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету внебюджетных средств

 

2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам на основании письменного разрешения финансового органа на срок, указанный в разрешении.

2.2. Основанием для выдачи финансовым органом разрешения являются учредительные документы клиента.

2.3. Для оформления разрешения клиент представляет в финансовый орган следующие документы:

- ходатайство распорядителя средств о выдаче разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств в соответствии с формой 1 (приложение к Инструкции), - для получателей средств районного бюджета;

- заявление на выдачу разрешения в соответствии с формой 2 (приложение к Инструкции), - для распорядителей и получателей средств;

- бланк разрешения (форма 3 приложения к Инструкции) в трех экземплярах, один из которых подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и заверяется его печатью;

- копии учредительных документов, заверенных в установленном порядке;

- копии действующих нормативных правовых актов Российской Федерации, Ярославской области и Тутаевского муниципального района, являющихся основанием образования и расходования внебюджетных средств.

2.4. Финансовый орган в течение пяти дней рассматривает представленные документы и, при наличии замечаний, возвращает их клиенту на доработку с сопроводительным письмом, где указываются причины возврата.

В случае отсутствия замечаний два экземпляра разрешения остаются в финансовом органе (в том числе и визовой экземпляр). Клиенту выдается один экземпляр разрешения, все изменения к нему регулируются пунктом 2.5 данного раздела Инструкции.

2.5. В случае принятия и введения в действие нормативных правовых актов Российской Федерации, Ярославской области и Тутаевского муниципального района, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования средств, в двадцатидневный срок оформляется дополнение к разрешению согласно форме 4 (приложение к Инструкции).

Порядок оформления дополнения к разрешению и порядок его доведения до клиента аналогичен порядку оформления разрешения, исключая представление документов, указанных в абзаце пятом пункта 2.3 данного раздела Инструкции.

2.6. Разрешение может быть отозвано финансовым органом в случае нарушения порядка формирования и использования указанных в разрешении средств.

2.7. При несоответствии формирования и использования внебюджетных средств сведениям, указанным в разрешении и дополнении к разрешению, финансовый орган уведомляет владельца счета о возможности отзыва ранее выданного разрешения в случае неустранения допущенных нарушений. В случае неустранения допущенных нарушений или повторного выявления нарушений порядка формирования и (или) использования внебюджетных средств, финансовый орган за десять дней до отзыва разрешения выдает владельцу счета под расписку уведомление об отзыве разрешения по форме согласно форме 5 (приложение к Инструкции).

При этом два экземпляра уведомления остаются в финансовом органе, третий экземпляр - у клиента.

Повторная выдача разрешения допускается только после устранения клиентом допущенных нарушений.

В течение 10 дней до закрытия счета клиент, допустивший нарушение, осуществляет необходимые операции со средствами на лицевом счете по учету внебюджетных средств, а также перечисляет остатки неизрасходованных средств в доход районного бюджета. Лицевой счет по учету внебюджетных средств клиента закрывается в порядке, установленном пунктом 3.7 раздела 3 Инструкции.

В случае ликвидации или реорганизации клиента, а также отмены нормативных правовых актов Российской Федерации, Ярославской области и Тутаевского муниципального района, являющихся основанием для образования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в порядке, указанном в пункте 2.7 данного раздела Инструкции.

2.8. Все выданные разрешения регистрируются финансовым органом в отдельных журналах регистрации выдачи разрешений на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств согласно форме 6 (приложение к Инструкции) и выдаются под расписку.

Номер разрешения состоит из 6 знаков, из которых первые 3 знака обозначают код главы в соответствии с перечнем распорядителей и получателей средств районного бюджета, последние 3 знака - порядковый номер разрешения.

Номер дополнения к разрешению состоит из 8 знаков, из которых первые 6 знаков обозначают номер разрешения, последние 2 знака - порядковый номер дополнения к разрешению.

 

3. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов по учету внебюджетных средств

 

3.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются в финансовом органе только клиентам, имеющим лицевые счета для учета операций со средствами районного бюджета.

Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств.

3.2. Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в финансовый орган следующие документы:

- подлинник разрешения;

- заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (форма 7 приложения к Инструкции);

- заверенную копию сметы доходов и расходов.

Представленные документы хранятся в деле по лицевому счету. Дело по лицевому счету, которое оформляется по всем открытым клиенту лицевым счетам, хранится в отделе казначейского исполнения бюджета финансового органа.

3.3. Открытие клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств осуществляется при наличии разрешительной визы на заявлении на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств руководителя финансового органа.

Лицевые счета по учету внебюджетных средств регистрируются финансовым органом в книге регистрации лицевых счетов.

3.4. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств финансовый орган и клиент заключают договор на обслуживание лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - договор) по установленной форме (форма 8 приложения к Инструкции).

Операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляются финансовым органом после заключения договора и представления документов, перечисленных в пункте 3.2 данного раздела Инструкции.

3.5. Для учета операций на лицевом счете по учету внебюджетных средств клиент представляет в финансовый орган смету доходов и расходов на текущий финансовый год, утвержденную распорядителем средств. Утвержденная смета доходов и расходов в течение финансового года может уточняться распорядителем средств, и уточненная смета доходов и расходов представляется в финансовый орган.

В случаях, когда клиентом составляются раздельные сметы доходов и расходов по видам внебюджетной деятельности, в финансовый орган представляется сводная смета доходов и расходов.

3.6. Финансовый орган в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств в установленном порядке сообщает об этом территориальным органам Федеральной налоговой службы (далее - налоговые органы) по месту регистрации клиента, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательной.

Второй экземпляр извещения об открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств клиенту хранится в деле по лицевому счету клиента.

В случае изменения наименования клиента финансовый орган обязан переоформить договор в соответствии с представленными документами.

Одновременно с пакетом документов для переоформления лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет разрешение, переоформленное в установленном порядке.

До завершения процедуры переоформления лицевого счета по учету внебюджетных средств и разрешения финансовый орган зачисляет клиенту суммы поступлений на лицевой счет по учету внебюджетных средств без права их расходования.

3.7. Лицевые счета по учету внебюджетных средств закрываются финансовым органом:

- по заявлению клиента на закрытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (форма 9 приложения к Инструкции);

- при отзыве разрешения в случае и в порядке, установленном пунктами 2.6, 2.7 раздела 2 Инструкции;

- по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;

- в иных случаях, установленных законодательством.

3.8. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств финансовый орган должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм внебюджетных средств с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом (форма 10 приложения к Инструкции), который составляется в трех экземплярах и утверждается руководителями финансового органа и клиента.

Финансовый орган перечисляет денежные средства, поступившие на счет финансового органа после закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиента в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении клиента или возвращает отправителю.

3.9. Финансовый орган после закрытия или переоформления лицевого счета по учету внебюджетных средств в установленные сроки сообщает об этом по месту регистрации клиента налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

 

4. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств

 

4.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет финансового органа на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средств клиентов в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Оформление плательщиками расчетных документов осуществляется в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации.

При этом в поле «Назначение платежа» платежного поручения дополнительно указывается  источник формирования средств в соответствии с разрешением.

4.2. В случае, если в расчетном документе отсутствует ссылка на источник формирования внебюджетных средств или он не соответствует источникам, отраженным в разрешении, финансовый орган зачисляет сумму поступлений на лицевой счет по учету внебюджетных средств клиента без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих изменений в разрешение или представления клиентом дополнительной информации об источнике образования внебюджетных средств, заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента.

Если в течение финансового года клиентом указанные документы представлены не были, в конце финансового года данные суммы зачисляются на счет по учету бюджетных средств районного бюджета финансового органа.

4.3. Расчетные документы на осуществление кассового расхода принимаются от клиента только в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств. Уполномоченный работник финансового органа проверяет представленные клиентом платежные документы на правильность оформления, соответствие указанных в них кодов бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операции и смете доходов и расходов.

Недостаточность сметных назначений по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации не является основанием для отказа от приема расчетного документа клиента финансовым органом. В случае необходимости осуществления клиентом кассового расхода в размере, превышающем сметные назначения по соответствующему показателю бюджетной классификации Российской Федерации, клиент должен в установленном порядке внести изменения в смету доходов и расходов и представить ее в финансовый орган в уточненном виде.

4.4. Финансовый орган отказывает в приеме расчетного документа в случае:

- непредставления клиентом утвержденной сметы доходов и расходов на текущий финансовый год;

- несоответствия представленной сметы доходов и расходов разрешению по источникам образования внебюджетных средств либо направлениям их использования;

- несоответствия расходов, указанных в расчетных документах, направлениям использования, указанным в разрешении;

- недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств (остаток средств на лицевом счете за вычетом средств, зачисленных на лицевой счет клиента без права их расходования);

- несоответствия подписей или оттиска печати на платежном документе образцам подписей и оттиску печати в карточке;

- нарушения правил оформления расчетных документов и сроков их представления в финансовый орган;

- отсутствия необходимых документов, подтверждающих обоснованность платежа;

- приостановления операций на счете в связи с нарушением порядка исполнения судебных актов.

4.5. В случае, если дата расчетного документа не соответствует дате его фактического представления в финансовый орган более чем на один день, представитель клиента должен на обороте расчетного документа указать дату его фактического представления.

4.6. Финансовый орган в установленном порядке представляет в кредитную организацию расчетные документы для осуществления им платежа со счета финансового органа и не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка с указанного счета с приложением документов, на основании которых были осуществлены операции с внебюджетными средствами, отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств (форма 11 приложения к Инструкции) с приложением по каждой записи копий расчетных документов с отметкой финансового органа.

4.7. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, финансовый орган осуществляет сверку с клиентом операций по движению средств и остатков на лицевом счете по учету внебюджетных средств клиента.

Сверка производится путем предоставления финансовым органом под расписку клиенту информации о состоянии лицевого счета по учету внебюджетных средств (формы 12, 13 приложения к Инструкции), сформированной нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде. Если в течение трех рабочих дней с даты предоставления клиенту указанной информации с его стороны не поступило письменных возражений, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, считаются подтвержденными.

4.8. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов текущего года, учитываются на лицевом счете по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

В расчетном документе дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату расчетного документа клиента, на основании которого был осуществлен данный платеж либо указаны иные причины возврата средств.

4.9. Остаток внебюджетных средств предшествовавшего финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах по учету внебюджетных средств как вступительный остаток на 01 января текущего финансового года по соответствующим источникам поступлений средств.

4.10. Суммы, зачисленные на счет финансового органа без указания либо с ошибочным указанием получателя средств, учитываются как «Суммы до выяснения». Финансовый орган зачисляет данные суммы на лицевой счет по учету внебюджетных средств, если клиентом представлена дополнительная информация в письменной форме, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепленная печатью.

В случае непредставления дополнительной информации, по истечении тридцати календарных дней финансовый орган возвращает данные суммы отправителю.

В конце финансового года финансовый орган перечисляет суммы, зачисленные на счет финансового органа без указания либо с ошибочным указанием получателя средств, на счет по учету средств районного бюджета финансового органа.

4.11. Обеспечение наличными денежными средствами клиентов с лицевого счета по учету внебюджетных средств осуществляется в порядке, утвержденном Положением о лицевых счетах.

4.12. Финансовый орган в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы клиента на лицевом счете получателя средств для учета операций со средствами районного бюджета и на лицевом счете по учету внебюджетных средств без права расходования наличных денежных средств из выручки, поступающей в кассу, минуя счет финансового органа.

Клиент, если это предусмотрено его учредительными документами, осуществляет прием наличных денег в кассу по приходным ордерам или квитанциям установленного образца только по видам источников, соответствующим указанным в разрешении, и вносит их в кредитную организацию на счет финансового органа по месту открытия ему лицевого счета по объявлению на взнос наличными, в котором указываются лицевой счет по учету внебюджетных средств и расшифровка вносимых сумм по каждому источнику поступлений и коду бюджетной классификации Российской Федерации.

Клиенту, сдающему в силу специфики своей деятельности наличные денежные средства в кредитную организацию не ежедневно, финансовый орган определяет лимит остатка кассы как сумму наличных денежных средств, полученных клиентом из кредитной организации, в размере, необходимом для обеспечения нормальной работы в течение установленного периода, и выручки, поступающей в кассу в течение этого периода, исходя из установленного срока сдачи наличных денежных средств.

 

5. Порядок ведения лицевых счетов по учету внебюджетных средств

 

5.1. Финансовый орган отражает операции с внебюджетными средствами на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

5.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:

- остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года;

- объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года, с поквартальным распределением;

- суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования;

- кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации;

- восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации;

- возврат поступивших внебюджетных средств на текущую дату нарастающим итогом с начала года в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, в том числе суммы без права расходования;

- прочие платежи: платежи в уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и иные предусмотренные разрешением и не относящиеся к расходам перечисления;

- остаток внебюджетных средств на отчетную дату.

 

6. Выписки из лицевых счетов по учету

внебюджетных средств

 

6.1. Финансовый орган по мере совершения операций выдает клиенту выписку из лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - выписка) по установленной форме и необходимые приложения к ней. В выписке отражаются операции, осуществленные за текущий день.

Выписки формируются в двух экземплярах, один из которых брошюруется финансовым органом по лицевым счетам по учету внебюджетных средств в хронологическом порядке.

Порядок хранения выписок из лицевых счетов по учету внебюджетных средств и расчетных документов в электронном виде устанавливает лицо, уполномоченное руководителем финансового органа.

Второй экземпляр выписки с приложениями и отметкой финансового органа выдается уполномоченным клиентом лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету по учету внебюджетных средств, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

6.2. В выписке подлежат отражению:

- остаток средств на начало и конец дня, в том числе без права расходования;

- суммы поступивших внебюджетных средств по каждой операции по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, в том числе без права расходования;

- суммы восстановленных внебюджетных средств по каждой операции по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

- суммы кассового расхода по каждой операции по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

- номера и даты расчетных документов, соответствующие указанным операциям.

6.3. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить финансовому органу о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений со стороны клиента в указанные сроки операции и остатки, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, считаются подтвержденными.

Финансовый орган при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи на дату обнаружения ошибки в пределах текущего финансового года с уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.

6.4. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы финансовым органом клиенту по его письменному заявлению с разрешения руководителя финансового органа.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в финансовый орган в трехдневный срок со дня получения последней выписки.

6.5. Обращение взыскания на внебюджетные средства, находящиеся на лицевых счетах, открытых в финансовом органе, принятым бюджетными учреждениями, производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Финансовый орган осуществляет учет операций по исполнению требований, содержащихся в исполнительных листах судебных органов, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

6.6. Финансовый орган и клиенты при несоблюдении положений Инструкции несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 

 

Управляющий делами

администрации                                                                                  О.И.Филатова

    

    

    

   

 Приложение

к Инструкции

 

 

 

 

Формы документов, необходимых для оформления, открытия, ведения и закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

Форма 1

 

ХОДАТАЙСТВО ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) СРЕДСТВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА О ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

__________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя (распорядителя) средств районного бюджета, ходатайствующего о

_________________________________________________________________,

     выдаче разрешения)

 

ИНН ____________                 по ППП__________________,

на основании ______________________________________________________

                         (наименование нормативного правового акта)

просит выдать______________________________________________________

     (наименование организации, которой требуется открытие лицевого счета)

___________________________________________________________________

ИНН ________________,

юридический адрес __________________________________________________

___________________________________________________________________,

разрешение на открытие в департаменте финансов Тутаевского муниципального района лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, для их зачисления и расходования:

#G0№п/п

Наименование, номер и дата нормативного правового акта Российской Федерации, Ярославской области

и Тутаевского муниципального района

Источник формирования

Направления использования

Код раздела, подраздела бюджетной классификации Российской Федерации

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

Руководитель

распорядителя

средств            __________________              _______________________

                                                (подпись)                                                    (расшифровка подписи)

Главный

бухгалтер                              М.П.

распорядителя

средств            __________________              _______________________

                                                   (подпись)                                                 (расшифровка подписи)

«____»  ______200__г.

Форма 2

 

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

_______________________________________________________________

                                                                           (наименование организации)

 

 

 

 

 

 

Прошу выдать разрешение на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на срок с ______________________________

по _________________ включительно.

 

 

 

Руководитель

получателя

средств            __________________              _______________________

                                                (подпись)                                                    (расшифровка подписи)

Главный

бухгалтер

получателя

средств            __________________              _______________________

                                                (подпись)                                                    (расшифровка подписи)

 

«____»  ______200__г.

 

 

Форма 3

РАЗРЕШЕНИЕ №_______________

на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной

приносящей доход деятельности

 

#G0

  

 

КОДЫ

Срок действия разрешения - с_________по__________

Форма по КФД

0510003а

включительно.

Дата с

 

Наименование органа,

 

Дата по

 

организующего исполнение бюджета

 

 

 

Главный распорядитель (распорядитель) средств

 

по ППП (РПБС)

 

районного бюджета

 

 

 

 

Учредительный документ __________________, утвержденный

 

 

По РПБС

 

(наименование акта, которым утвержден учредительный документ)

 

 

Получатель

 

 

ИНН

 

 

 

КПП

 

Юридический адрес

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источники формирования и направления использования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

 

#G0№п/п

Наименование, номер и дата нормативного правового акта Российской Федерации, Ярославской области

и Тутаевского муниципального района

Источник формирования

Направления использования

Код раздела, подраздела бюджетной классификации Российской Федерации*

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

_______________________________

*Указывается код раздела, подраздела бюджетной классификации Российской Федерации, по которому образуется и используется данный источник средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

 

2

 

Директор департамента финансов:

 

                                  __________________             ___________________

                                                                 (подпись)                                                   (расшифровка подписи)

 

 

Главный бухгалтер                    М.П.         

департамента финансов:

 

                                  ___________________            ____________________

                                                                 (подпись)                                                    (расшифровка подписи)

 

«____»  ______200__г.

Форма 4

ДОПОЛНЕНИЕ №_______________

к разрешению №__________________ на открытие лицевого счета

для учета операций со средствами,

полученными от предпринимательской и иной

приносящей доход деятельности

#G0

 

 

КОДЫ

Срок действия разрешения - с_________по__________

Форма по КФД

0510006а

включительно.

Дата с

 

Наименование органа,

 

Дата по

 

организующего исполнение бюджета

 

 

 

Главный распорядитель (распорядитель) средств

 

по ППП (РПБС)

 

районного бюджета

 

 

 

 

Учредительный документ __________________, утвержденный

 

 

По РПБС

 

(наименование акта, которым утвержден учредительный документ)

 

 

Получатель

 

 

ИНН

 

 

 

КПП

 

Юридический адрес

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сведения об изменении источников формирования и направлений использования внебюджетных средств

 

#G0№п/п

Наименование, номер и дата нормативного правового акта Российской Федерации, Ярославской области

и Тутаевского муниципального района

Направления использования

Источник формирования

Код раздела, подраздела бюджетной классификации Российской Федерации*

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

     _______________________________

*Указывается код раздела, подраздела бюджетной классификации Российской Федерации, по которому образуется и используется данный источник средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

2

 

Директор департамента финансов:

 

                                  __________________             ___________________

                                                                 (подпись)                                                   (расшифровка подписи)

 

 

Главный бухгалтер                    М.П.         

департамента финансов:

 

                                  ___________________            ____________________

                                                                 (подпись)                                                    (расшифровка подписи)

 

«____»  ______200__г.

Форма 5

УВЕДОМЛЕНИЕ №_______________

об отзыве разрешения на открытие лицевого счета для

учета операций со средствами, полученными

 от предпринимательской и иной

приносящей доход деятельности

#G0

 

КОДЫ

 

Форма по КФД

0510007а

от «___»_____________200___г.

Дата

 

Наименование органа,

 

Дата

 

организующего исполнение бюджета

 

 

 

Главный распорядитель (распорядитель) средств

 

по ППП (РПБС)

 

районного бюджета

 

 

 

 

Учредительный документ __________________, утвержденный

 

 

 

 

(наименование акта, которым утвержден учредительный документ)

По РПБС

 

Получатель

 

 

ИНН

 

 

 

КПП

 

Юридический адрес

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Разрешение отзывается в связи с_________________________________

___________________________________________________________________

(причина отзыва)

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

 

 

Директор департамента финансов:

 

                                  __________________             ___________________

                                                                 (подпись)                                                   (расшифровка подписи)

 

 

Главный бухгалтер                    М.П.         

департамента финансов:

 

                                  ___________________            ____________________

                                                                 (подпись)                                                    (расшифровка подписи)

 

«____»  ______200__г.

 

Форма 6

Журнал регистрации выдачи разрешений на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

 

#G0

 

 

Коды

 

 

Форма по КФД

0510010б

Наименование органа,

 

Дата открытия

 

организующего исполнение

 

Дата закрытия

 

бюджета

 

 

 

 

 

#G0

п/п

Дата поступления документа

Наименование организации

Разрешение, дополнение к разрешению

Отзыв разрешения

 

 

 

главный распорядитель средств по ППП

дата

получено

уведомление

получено

дата закрытия счета

 

 

 

 

 

 

дата

получатель

дата

получатель

 

 

 

 

 

 

 

 

Ф.И.О

должность

подпись

 

 

Ф.И.О.

должность

подпись

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель_________________________________  _____________   _________________

              (должность лица, осуществившего регистрацию)                  (подпись)                   (расшифровка подписи)

 

 

Форма 7

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

_____________________________________________________________________________

(наименование распорядителя/получателя средств)

_____________________________________________________________________________

(ИНН распорядителя/получателя средств)

_____________________________________________________________________________

(наименование вышестоящей организации (для подведомственных получателей средств))

_____________________________________________________________________________

(ИНН вышестоящей организации (для подведомственных получателей средств))

Юридический адрес распорядителя/получателя средств:_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

На основании Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденной постановлением Главы Тутаевского муниципального района от ___________ №_____, просим открыть лицевой счёт для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

 

#G0Руководитель

получателя средств

 

_____________________

(подпись)

 

____________________

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

получателя средств

М.П.

 

_____________________

(подпись)

 

____________________

(расшифровка подписи)

«_____» _____________200__ г.

______________________________________________________________________________

 

ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ

Открыть лицевой счет _________________________ разрешаю.

             (№ лицевого счета)

 

Директор департамента финансов

___________       _____________________

(подпись)                           (расшифровка подписи)

Документы на открытие лицевого счета проверил.

Начальник отдела казначейского

исполнения бюджета

департамента финансов

____________       __________________

(подпись)                         (расшифровка подписи)

«_____» _____________200__ г.

Форма 8

ДОГОВОР №_____

на обслуживание лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

 

г.Тутаев Ярославской области                              «____» __________200___ года

 

Департамент финансов администрации Тутаевского муниципального района, именуемый в дальнейшем «Департамент финансов», в лице ______________________________________

___________________________________________________________________

(наименование должности, фамилия, имя, отчество)

__________________________________________________________________,

 

действующий на основании Положения о департаменте финансов администрации Тутаевского муниципального района с одной стороны, и ___________________________________________________________________

(наименование получателя средств)

___________________________________________________________________,

 

именуемый в дальнейшем «Клиент», в лице _____________________________

___________________________________________________________________,

(наименование должности, фамилия, имя, отчество)

 

действующий на основании __________________________________________,

(наименование документа)

с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

 

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

 

Предметом настоящего Договора является открытие и обслуживание Департаментом финансов лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, (в дальнейшем именуемый «счет») Клиента.

 

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

 

2.1. Департамент финансов обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Инструкцией о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденной постановлением Главы Тутаевского муниципального района от________ №__________ «Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» (далее именуемая «Инструкция»).

2.1.2. Исполнять представленные Клиентом заявки по операциям на счете согласно смете доходов и расходов внебюджетных средств и имеющимся на счете средствам.

2.1.3. Своевременно отражать на счете операции по движению средств.

2.1.4. Выдавать Клиенту выписки о состоянии счета с необходимыми приложениями к ним на следующий день после дня совершения операции.

2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять с Клиентом сверку данных по операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число месяца.

2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций со средствами на счете Клиента.

2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка ведения счета.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представить в Департамент финансов документы, необходимые для открытия счета.

2.2.2. Представлять в Департамент финансов расчетные документы в электронном виде и на бумажных носителях с 9.00 до 11.00 часов.

2.2.3. Соблюдать порядок оформления расчетных документов при осуществлении кассовых расходов за счет внебюджетных средств и обеспечивать использование внебюджетных средств строго по целевому назначению.

2.2.4. Не позднее чем через 10 дней сообщать в Департамент финансов об изменении юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности, представлять другую существенную информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела по счету.

2.2.5. Представлять в Департамент финансов в установленном порядке отчетность об использовании внебюджетных средств.

 

3. ПРАВА СТОРОН

 

3.1. Департамент финансов имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме расчетных документов, оформленных с нарушением правил, установленных Инструкцией.

3

При этом Департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения директора Департамента финансов операции со средствами на счете до устранения нарушений:

- допущенных из-за неисполнения Клиентом условий настоящего Договора;

- указанных в представлениях государственных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции со средствами на счете.

3.1.3. Устанавливать Клиенту лимит наличных денежных средств в кассе.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за счет внебюджетных средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов внебюджетных средств и в пределах остатка средств на счете.

3.2.2. Получать от Департамента финансов необходимую информацию об операциях со средствами на счете.

 

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

 

4.1. Департамент финансов и Клиент не несут ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

4.2. Департамент финансов отвечает за своевременный и правильный учет операций со средствами на счете Клиента.

4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения учета операций со средствами на нем, а также за правильность оформления представляемых расчетных документов.

4.4. Клиент несет ответственность перед Департаментом финансов в соответствии с действующим бюджетным законодательством.

 

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

 

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продлевается на тех же условиях и на тот же срок, если стороны не договорились об обратном.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

 

4

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

 

6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, стороны принимают все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

 

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

 

#G0Департамент финансов

Клиент

______________________________________

______________________________________

(полное наименование)

 

______________________________________

______________________________________

(юридический адрес, ИНН)

 

Директор департамента финансов

 

 

______________   ______________________

(подпись)                (расшифровка подписи)

 

М.П.

______________________________________

______________________________________

(полное наименование)

 

______________________________________

______________________________________

(юридический адрес, ИНН)

 

Руководитель получателя средств

 

 

______________   ______________________

(подпись)                (расшифровка подписи)

 

М.П.

 

Форма 9

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

_____________________________________________________________________________

(наименование распорядителя/получателя средств)

_____________________________________________________________________________

(ИНН распорядителя/получателя средств)

_____________________________________________________________________________

(наименование вышестоящей организации (для подведомственных получателей средств))

_____________________________________________________________________________

(ИНН вышестоящей организации (для подведомственных получателей средств))

Юридический адрес распорядителя/получателя средств:_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

На основании Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденной постановлением Главы Тутаевского муниципального района от ___________ №_____, просим закрыть лицевой счёт для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности №__________ в связи с ____________________________________________________________

___________________________________________________________________.

 

#G0Руководитель

получателя средств

 

_____________________

(подпись)

 

____________________

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

получателя средств

М.П.

_____________________

(подпись)

____________________

(расшифровка подписи)

 

«_____» _____________200__ г.

______________________________________________________________________________

 

ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ

 

Закрыть лицевой счет _________________________ разрешаю.

             (№ лицевого счета)

 

 

Директор департамента финансов

___________       _____________________

(подпись)                           (расшифровка подписи)

2

Документы на закрытие лицевого счета проверил.

Начальник отдела казначейского

исполнения бюджета

департамента финансов

____________       ___________________

(подпись)                            (расшифровка подписи)

«_____» _____________200__ г.

Форма 10

АКТ СВЕРКИ №______________

операций по лицевому счету для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

 

#G0

 

 

КОДЫ

 

 

Форма по КФД

 

 «___»_________200__г.

Дата

 

Наименование бюджета

 

 

 

Наименование органа,

 

 

 

организующего исполнение

 

 

 

бюджета

 

 

 

 

Получатель средств

 

 

 

бюджета

 

 

По РПБС

 

Главный распорядитель

 

По ППП

 

средств бюджета

 

 

По ОКЕИ

383

Единица измерения - рубли

 

 

 

Остаток средств на начало дня

 

 

в т.ч. без права расходования

 

 

#G0Код бюджетной классификации Российской Федерации

Остаток на начало года

Поступления

Выбытия

 

 

 

всего

в том числе возврат

всего

в том числе возврат

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток средств на отчетную дату

 

 

 

в т.ч. без права расходования

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель

получателя средств____________________

(подпись)

___________________

(расшифровка подписи)

 

 

 

Главный бухгалтер

получателя средств _______________________

(подпись)

____________________

(расшифровка подписи)

 

 

 

Исполнитель _____________________________

(подпись)

____________________

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

2

___________________________________________________________________

 

ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ

#G0

Директор

департамента финансов

 

 

 

____________________

(подпись)

 

 

___________________

(расшифровка подписи)

Начальник отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов

 

 

 

 

 

___________________

(подпись)

 

 

 

 

____________________

(расшифровка подписи)

Исполнитель_______________________________

(подпись)

____________________

(расшифровка подписи)

 

«_____»_____________200__ г.

Форма 11

ВЫПИСКА №________

из лицевого счета для учета операций со средствами,

полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, №______________ за «____»________200__г.

 

#G0

 

 

КОДЫ

 

 

Форма по КФД

 

 

Дата

 

Наименование бюджета

 

 

Дата предыдущей выписки

 

Наименование органа,

 

 

 

организующего исполнение

 

 

 

бюджета

 

 

 

 

Получатель средств

 

 

 

бюджета

 

 

По РПБС

 

Главный распорядитель

 

По ППП

 

средств бюджета

 

 

По ОКЕИ

383

Единица измерения - рубли

 

 

 

 

Остаток средств на начало дня

 

 

в т.ч. без права расходования

 

 

#G0№ п/п

Документ

Код бюджетной классификации Российской Федерации

Сумма

В том числе восстановлено

 

номер

дата

 

 

 

1

2

3

4

5

6

Раздел I. «Поступления»

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

Раздел II. «в т.ч. поступления без права расходования»

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

Раздел III. «Восстановлено текущей датой»

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

Раздел IV. «Выбытия»

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Остаток средств на конец дня

 

 

в т.ч. без права расходования

 

 

 

2

Ответственный исполнитель

департамента финансов

                                           _____________  ____________  _______________ 

                                                                (должность)                   (подпись)                (расшифровка подписи)

 

«_____» _________200 __г.

Форма 12

ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ

для учета операций со средствами,

полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

№______________________

#G0

 

 

КОДЫ

 

 

Форма по КФД

 

на «___»_________200__г.

Дата

 

Наименование бюджета

 

 

 

 

Наименование органа,

 

 

 

организующего исполнение

 

 

 

бюджета

 

 

 

 

Получатель средств

 

 

 

бюджета

 

 

По РПБС

 

Главный распорядитель

 

 

По ППП

 

 

 

По ОКЕИ

383

Единица измерения - рубли

 

 

 

 

Остаток средств на начало дня

 

 

в т.ч. без права расходования

 

 

#G0Код бюджетной классификации Российской Федерации

Поступления

Выбытия

 

всего

в том числе возврат

всего

в том числе возврат

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на отчетную дату

 

в т.ч. без права расходования

 

 

Ответственный

исполнитель

департамента финансов

                                     ________________  ___________  _____________ 

     (должность)                           (подпись)        (расшифровка подписи) 

 

«_____» _________200 __г.

 

 

 

Форма 13

Состояние лицевых счетов для учета операций со средствами,

полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

за период с «_____» _____________200___г. по «_____» ____________200___г.

#G0

 

 

КОДЫ

 

Форма по КФД

 

 

Дата с

 

 

 

Дата по

 

Наименование органа,

 

 

 

организующего

 

 

 

исполнение бюджета

 

 

 

 

 

 

По ОКЕИ

383

Единица измерения - рубли

 

 

 

#G0Код бюджетной класссификации

Смета доходов/ источников

Поступления

Остаток по смете доходов/ источников (на текущий квартал)

(гр. 3 -

- гр. 6)

Смета расходов

Ожидаемый расход

Кассовый расход (по банку)

Остаток по смете расходов (на текущий квартал)

(гр. 9 - гр. 14)

Остаток средств на лицевом счете

 

 

на год

на текущий квартал

за период

с начала года

(гр. 4 - гр. 5)

 

всего

в том числе возврат

за период

за период

с начала года

(гр. 12 -

- гр. 13)

 

ожидаемый

((гр. 4 - гр. 5)--(гр. 10 -

- гр.11))

по банку

((гр. 4 - гр. 5)--(гр. 12 -

- гр.13))

 

 

 

всего

в том числе возврат

 

 

 

 

всего

в том числе возврат

всего

в том числе возврат

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

 

 

2

#G01

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по получа-телю бюджет-ных средств

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ответственный

исполнитель

департамента финансов

                               _________________  ___________    ____________________

     (должность)                           (подпись)                      (расшифровка подписи)

 

 

«_____» _________200 __г.

 

 

 


Возврат к списку