ифнс

Направляемые сообщения не являются обращениями граждан, рассматриваемыми в порядке, установленном Федеральным законом от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации».

WhatsApp Image 2025-07-21 at 10.46.33.jpeg

Приближается срок уплаты имущественных налогов

Легко и быстро можно уплатить имущественные налоги с помощью электронных сервисов налоговой службы, не выходя из дома. Это можно сделать не только за себя, за своих детей или родственников, но и за друзей и знакомых.

Просто произвести уплату налогов без комиссии через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для удобства пользователей в сервисе дополнительно реализована функция «Семейный доступ», которая позволяет уплачивать налоги за несовершеннолетних детей, являющихся собственниками налогооблагаемого имущества.

Зная ИНН другого плательщика, можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин», выбрав уплату за третье лицо. При наличии распечатанного налогового уведомления уплату за третье лицо можно произвести по уникальному идентификационному номеру или QR-коду.

Имеющиеся в платежном документе штрих-код, QR-код или уникальный номер документа также позволят быстро уплатить налоги через банковские терминалы и мобильные устройства.

Срок уплаты имущественных налогов в текущем году - не позднее 1 декабря.

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области

- Можно ли получить самозанятым справки о своем статусе и доходах онлайн?

- Да, подтвердить статус самозанятого и получить официальную справку о полученных доходах можно онлайн, без посещения налогового органа.

Так, узнать о том, зарегистрирован ли гражданин в качестве самозанятого, можно через сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход». Указав ИНН и требуемую дату, можно получить информацию о факте регистрации в качестве плательщика НПД.

В случае если самозанятому требуется получить не только данные о своем статусе, но и официальный документ в виде справки, то сделать это можно через «Личный кабинет для плательщика налога на профессиональный доход (самозанятых)».

При использовании веб-версии личного кабинета функция доступна в разделе «Настройки /Справки», а в мобильном приложении «Мой налог» – в разделе «Прочее/Справки».

В личном кабинете формируются 2 справки:

- о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход за год;

- о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика НПД за год.

Сформированные справки подписываются электронной цифровой подписью налогового органа и являются официальными документами. Полученные справки можно использовать для получения пособий, кредитов, а также для любых других случаев с целью подтверждения дохода, который получен в статусе самозанятого.

- Как получить справку о том, что физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем?

- Сведения о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя, вносятся в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. При отсутствии в данном реестре сведений выдается справка об отсутствии запрашиваемой информации в ЕГРИП.

- Справку о том, что физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем, можно получить бесплатно, не выходя из дома. Получение такого документа в электронном виде не только экономит время, но и денежные средства, ведь справка на бумаге выдается за плату. Для получения справки налогоплательщик может воспользоваться одним из электронных сервисов ФНС России: «Прозрачный бизнес», «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».

Информация в справке, полученной в электронной форме, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью, равнозначна документу на бумаге, подписанному собственноручной подписью должностного лица налогового органа и заверенному печатью налогового органа.

- Как можно быстро получить ответ на интересующий вопрос по налогообложению?

- Для удобства и быстрого информирования налогоплательщиков на сайте ФНС России доступен интернет-сервис «Часто задаваемые вопросы». Сервис содержит ответы на самые актуальные вопросы, поступающие в налоговые органы. Они структурированы по категориям и направлениям, начиная от вопросов по видам налогов и особенностям различных налоговых режимов, заканчивая использованием кассовых аппаратов, электронных сервисов и процедурами урегулирования задолженностей перед бюджетом.

Чтобы упростить поиск нужного ответа, пользователь может уточнить, в качестве какой категории налогоплательщика он выступает, выбрать интересующий регион, ввести ключевое слово.

База данных с ответами и вопросами регулярно обновляется свежей информацией, исходя из запросов пользователей.

- Как физическому лицу получить ИНН?

- На сайте ФНС России реализован ряд сервисов, которые помогают удаленно и без лишних временных затрат получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) как самими физическими лицами, так и их налоговыми агентами. Все сервисы обладают простым и интуитивно понятным интерфейсом.

Наиболее популярным сервисом является «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для получения свидетельства ИНН во вкладке «Персональные данные» раздела «Профиль» необходимо подать автоматически заполненное заявление о постановке на учет. После этого в данном разделе появится возможность неограниченное количество раз скачать свидетельство о постановке на учет. Сформированный документ подписывается усиленной электронно-цифровой подписью и имеет такую же юридическую силу, как и документ на бумаге, подписанный должностным лицом налогового органа и заверенный печатью.

В сервисе «Сведения об ИНН физического лица» достаточно заполнить в интерактивном окне соответствующую форму запроса, после чего появится информация об идентификационном номере налогоплательщика с возможностью печати и наличием в сформированном документе усиленной электронно-цифровой подписи.

Кроме этого, можно воспользоваться сервисом «Постановка на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации». Получить свидетельство ИНН можно на бумаге в течение 30 минут при личном посещении налогового органа. Уведомление о его готовности поступит на электронный адрес налогоплательщика, указанный при регистрации в сервисе.

Получить ИНН в электронном виде можно и через портал государственных услуг. Готовое свидетельство будет размещено в виде PDF-документа в личном кабинете пользователя портала и подписано электронной подписью налогового органа. Для этого налогоплательщику необходимо направить в инспекцию соответствующее заявление, предварительно подписав его усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно бесплатно сформировать в мобильном приложении «Госключ».

- Какие льготы по транспортному налогу установлены в Ярославской области?

- При расчете транспортного налога физических лиц в 2025 году (за налоговый период 2024 год) применяются налоговые льготы, установленные статьей 7 Закона Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з «О транспортном налоге в Ярославской области» (далее – Закон № 71-з).

С 2024 года дополнительно установлена льгота по транспортному налогу ветеранам боевых действий, супруге либо супругу погибшего (умершего) ветерана боевых действий (при условии невступления в повторный брак).

Указанные налогоплательщики освобождаются от уплаты налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил (включительно), а в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 лошадиных сил либо иного транспортного средства - на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 лошадиных сил.

С 2024 года в соответствии с п. 12 части 1 ст. 7 Закона № 71-з прекращает действовать льгота для граждан «предпенсионного возраста» (достигшим 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин), а также прекращает действовать освобождение от уплаты налога в отношении транспортных средств, оборудованных исключительно электрическими двигателями.

В беззаявительном порядке налоговые льготы предоставляются большинству льготных категорий: пенсионерам, инвалидам вследствие военной травмы, ветеранам боевых действий и другим категориям льготников. Налоговые льготы и налоговые вычеты предоставляются на основании имеющейся у налоговой службы информации, то есть без обращения граждан, полученной в рамках межведомственного взаимодействия от Пенсионного фонда, региональных органов соцзащиты, организаций, должностных лиц в соответствии с действующим законодательством, а также по ранее представленному налогоплательщиками заявлению на льготу (на вычет).

Однако в ряде случаев источником информации о наличии права на льготы являются сами налогоплательщики, поэтому им необходимо представить заявление о праве на налоговую льготу. В частности, в заявительном порядке будут предоставляться налоговые льготы по транспортному налогу: одному из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в многодетной семье, являющейся малоимущей в соответствии с Законом Ярославской области «Социальный кодекс Ярославской области»; одному из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) ребенка-инвалида; гражданам, заключившим контракт о прохождении военной службы в Вооруженных Силах Российской Федерации в период проведения специальной военной операции либо добровольно обратившимся в военные комиссариаты муниципальных образований Ярославской области; супруге (супругу) погибшего (умершего) ветерана боевых действий.

Не требуется повторно представлять заявление, если оно уже подавалось и в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период времени.

С 2026 года единым документом о постановке на учет

в налоговом органе станет выписка

С 1 января 2026 года свидетельство о постановке на учет в налоговом органе упраздняется. Для физических лиц подтверждать постановку на учет будет выписка из ЕГРН (Единого государственного реестра налогоплательщиков). Но выданные ранее свидетельства менять не придется, они сохраняют свою силу.

Электронная выписка из ЕГРН содержит данные о фамилии, имени, отчестве, дате рождения идентифицируемого лица и ИНН. Она подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и равнозначна выписке на бумаге, подписанной собственноручной подписью должностного лица и заверенной печатью налогового органа.

Упраздняются также уведомления о постановке на учет или снятии с учета, направляемые организациям, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам.

Наряду с выпиской из ЕГРН постановку на учет или снятие с учета в налоговом органе будут подтверждать выписка из ЕГРЮЛ (Единого государственного реестра юридических лиц), выписка из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юрлиц и выписка из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей).

По итогам процедур постановки на учет или снятия с учета в налоговом органе, начатых до 1 января 2026 года и не законченных по состоянию на эту дату, вместо свидетельств и уведомлений будут выдаваться выписки.

До 1 июля 2025 года необходимо уплатить страховые взносы за 2024 год.

Не позднее 1 июля 2025 года индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны уплатить страховые взносы в размере 1% от дохода, превысившего 300 тысяч рублей.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1 % от суммы дохода, превышающего 300 тысяч рублей за расчетный период 2024 года, не может составлять более 277 571 рублей.

Размер полученного дохода определяется по всем видам деятельности индивидуального предпринимателя в 2024 году.

Рассчитать размер страховых взносов с дохода свыше 300 тысяч рублей в автоматическом режиме можно с помощью электронного сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» (clck.ru/3MeSB2).

Обращаем внимание, что уплата страховых взносов производится посредством единого налогового платежа любым удобным способом: через отделения банков и их терминалы или онлайн с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин» (clck.ru/3MeSMB), а также через интернет-сервис «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» (раздел «Единый налоговый счет» - «Оплатить»).

Декларационная кампания – 2025

Федеральной налоговой службой с января по апрель ежегодно проводится кампания по декларированию доходов физическими лицами. В связи с этим напоминаем: если в обязанности гражданина в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации входит представление декларации о полученных в истекшем году доходах, то представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2024 год необходимо не позднее 30 апреля 2025 года. За непредставление декларации предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса.

При этом для получения налоговых вычетов декларацию можно подать в течение всего календарного года.

Интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России позволяет не только заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, но и представить ее в налоговый орган в режиме онлайн, используя электронную подпись.

Также представить декларацию по форме 3-НДФЛ в электронном виде можно через портал Госуслуг.

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области

О применении организациями льгот

по транспортному и земельному налогам

Для применения установленных законодательством льгот по транспортному и земельному налогам за 2024 год юридическое лицо вправе подать заявление о предоставлении льготы и подтверждающие документы в любой налоговый орган. Заявление о налоговой льготе за 2024 год организации целесообразно представить до 1 апреля 2025 года.

Ответы на типичные вопросы о предоставлении организациям льгот по транспортному и земельному налогам можно узнать на сайте ФНС России.

Сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» предоставит пользователям соответствующую информацию.

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ярославской области

Декларацию - через Личный кабинет

Налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) можно отправить в Личном кабинете налогоплательщика в режиме онлайн всего в 3 клика, если необходимо оформить только один из вычетов или заявить об одном дополнительном виде дохода.

Процесс отправления декларации не сложен. На главной странице сайта ФНС нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации», зайти в подраздел «Подать декларацию 3-НДФЛ», затем выбрать опцию «Получить налоговый вычет» и нужную ситуацию. Заполнить необходимые поля проще, чем на бумаге, поскольку многие сведения «подтягиваются» автоматически.

Перед направлением в налоговую инспекцию декларацию и прилагаемые к ней документы (отсканированные копии) нужно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить в налоговую инспекцию в электронном виде. Неквалифицированную электронную подпись можно получить в том же Личном кабинете - через опцию «Профиль» на главной странице сайта.

Если необходимо оформить одновременно несколько вычетов или одновременно заявить о дополнительном доходе, то воспользоваться нужно опцией «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Деклараций, представленных через Личный кабинет на сайте ФНС, с каждым годом становится все больше, оценены удобство и доступность этого способа.

Межрайонной ИФНС России №3 по Ярославской области

Предприниматели могут представлять налоговую отчетность

через Личный кабинет

С 1 апреля 2024 года индивидуальные предприниматели могут бесплатно направлять налоговую отчетность через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (ЛК ИП) на сайте Федеральной налоговой службы.

Сформировать декларации можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», после чего необходимо подписать декларацию квалифицированной электронной подписью и отправить файл в формате .XML через ЛК ИП. Пользователи смогут оперативно отслеживать статус камеральной налоговой проверки, с возможностью получения и последующего скачивания всех предусмотренных электронным документооборотом с налоговыми органами документов, подтверждающих отправку налоговой декларации в налоговый орган и результат ее обработки.

Направляйте отчетность с вашего компьютера, когда вам удобно. Экономьте время, не тратьте его на визиты в налоговую инспекцию. Использование дистанционных форм взаимодействия с налоговыми органами – это современно и позволяет использовать свободное время рационально и эффективно!

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области

Не забудьте своевременно уплатить налоги

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области напоминает: не позднее 2 декабря 2024 года собственникам необходимо уплатить налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги за 2023 год.

Для пользователей сервиса ФНС России «Личный кабинет для физических лиц» налоговое уведомление размещается в сервисе и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя Личного кабинета уведомления о необходимости получения документов на бумаге.

Возможность получения электронных налоговых уведомлений и уплаты налогов реализована: в интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl) или в Личном кабинете ЕПГУ (https://www.gosuslugi.ru/landing/nalog) и в мобильной версии «Налоги ФЛ».

С 2024 года изменился порядок направления уведомлений: если общая сумма налогов к уплате составляет менее 300 рублей, то в этом случае уведомление будет формироваться в следующем календарном году.

Если налоговое уведомление не получено

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов недвижимости и транспортных средств направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг, далее – ЕПГУ) до наступления срока уплаты налогов.

При этом налоговые уведомления не направляются по почте заказными письмами на бумажном носителе в следующих случаях:

1) при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей (за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления);

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика;

4) если налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на ЕПГУ.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые не получали налоговые уведомления за какой-либо налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 23.12.2022 № ЕД-7-21/1250@).

При неуплате налогов в установленный срок у гражданина образуется задолженность. Проверить наличие налоговых долгов можно на Госуслугах, либо обратившись в любую налоговую инспекцию или МФЦ, где также будет проверено наличие долга и выдан документ для ее уплаты.

С помощью сервиса информирования о задолженности налогоплательщики имеют возможность получать оповещения о возникновении задолженности ежеквартально посредством СМС-сообщения или электронной почты при условии предоставления письменного согласия на такое оповещение. Представить «согласие» можно на бумажном носителе лично или через представителя, по почте заказным письмом, а также в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через Личный кабинет.

Не позднее 2 декабря владельцы имущества

должны уплатить налоги

В настоящее время очень популярной стала электронная система получения налоговых уведомлений для уплаты гражданами налогов: транспортного и земельного, налога на имущество физических лиц. Она позволяет экономить время и ресурсы, помогает избежать ошибок при оплате налогов.

Не позднее 2 декабря 2024 года собственникам необходимо уплатить налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги за 2023 год.

Напоминаем, что для пользователей сервиса ФНС России «Личный кабинет для физических лиц» налоговое уведомление размещается в сервисе и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя Личного кабинета уведомления о необходимости получения документов на бумаге.

Получение налоговых уведомлений через единый портал госуслуг возможно при соблюдении двух условий:

- налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ;

- налогоплательщик должен направить через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ (форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309@).

На основании такого уведомления налоговый орган разместит в личном кабинете пользователя ЕПГУ адресованные ему налоговые уведомления после их формирования.

Разобраться в полученном уведомлении помогает промо-страница на сайте ФНС России «Налоговое уведомление».

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области.

Что делать, если пришло уведомление на уплату НДФЛ?

По общему правилу выплату налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) удерживает налоговый агент. Если по каким-либо причинам налоговый агент не смог удержать НДФЛ, он должен в общем случае сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог, о размере налогооблагаемого дохода и о сумме неудержанного НДФЛ.

Сумма неудержанного НДФЛ, НДФЛ с доходов в виде выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов, а также с доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) включается в сводное налоговое уведомление.

Также в налоговом уведомлении отражается исчисленная налоговым органом по итогам календарного года сумма НДФЛ к доплате, в частности, в случае расчета налога по повышенной ставке 15% при превышении итоговой налоговой базы физического лица за год 5 млн руб.

В случае если сумма НДФЛ подлежит указанию в сводном налоговом уведомлении, представлять декларацию 3-НДФЛ налогоплательщик не обязан.

Налоговый орган формирует налоговые уведомления на основании справок о доходах и суммах налогов физического лица и других данных, представленных лицами, выплачивающими доходы. Если налогоплательщик считает, что не должен уплачивать НДФЛ или что указанный в уведомлении размер налога неверен в связи с ошибкой, допущенной лицом, выплатившим ему доход (в частности, налоговым агентом), то ему следует обратиться к указанному лицу, в частности к налоговому агенту. Налоговый орган может произвести перерасчет только после того, как налоговый агент или иное лицо, выплачивающее доход, представит уточняющие (аннулирующие) сведения.

При выявлении ошибок непосредственно в расчете суммы налога в налоговом уведомлении, например в примененной формуле расчета, налогоплательщик вправе обратиться по вопросу наличия в налоговом уведомлении недостоверной информации в налоговый орган непосредственно или через МФЦ, направить обращение по почте либо в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС России.

Налогоплательщик должен уплатить налог на основании налогового уведомления не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если указанная дата выпадает на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, уплатить налог следует не позднее ближайшего рабочего дня. В 2024 году уплатить налог за 2023 год необходимо не позднее 2 декабря 2024.

В случае несвоевременной уплаты налога на сумму задолженности будут начислены пени в размере 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый календарный день просрочки. Штраф за несвоевременную уплату налога не взыскивается.

Уплата НДФЛ осуществляется в качестве единого налогового платежа (далее - ЕНП).

Уплатить налог в качестве ЕНП можно несколькими способами:

1. В отделении банка. Уплатить налог можно на основании квитанции, которую можно сформировать на сайте www.nalog.gov.ru/.

2. В МФЦ, если МФЦ предоставляет такую услугу.

3. Уплатить налог можно онлайн на сайте ФНС России через личный кабинет налогоплательщика. Там же можно сформировать квитанцию и оплатить ее в отделении банка. При отсутствии личного кабинета уплатить налог можно через сервис "Уплата налогов и пошлин", внеся данные банковской карт, либо в личном кабинете через портал Госуслуг, в личных кабинетах банков и иных платежных систем.

4. Через кассу местной администрации или на почте.

Проверить зачисление платежа можно в личном кабинете налогоплательщика.

Предстоящие платежи и ранее уплаченные налоги – все это можно увидеть в личном кабинете на сайте ФНС.

В разделе единого налогового счета в «Личном кабинете налогоплательщика - физического лица» можно посмотреть свое сальдо расчетов с бюджетом, детализацию баланса и задолженность по видам налогов. Кроме того, в разделе можно просмотреть совершенные и предстоящие платежи, а также архив операций.

Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут просматривать налоговые уведомления, оплачивать онлайн текущие начисления и задолженность, пополнять баланс для будущих начислений. Чтобы уплачивать налоги было удобнее, реквизиты банковской карты можно сохранить, а также настроить автоплатеж, отслеживать внесенные суммы, скачивать квитанцию об уплате, получать сведения о переплате и задолженности.

Подключиться к сервису можно, получив логин и пароль в любом налоговом органе, работающем с физическими лицами, независимо от места жительства и постановки на учет, с помощью подтвержденной учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг, а также с помощью квалифицированной электронной подписи.

На официальном сайте Федеральной налоговой службы размещена промостраница «Налоговое уведомление 2024 года» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/promo/nu24/).

22 августа 2024 года с 9.00 до 20.00 Межрайонная ИФНС России № 3 Ярославской области организует Единый день информирования граждан о налоговой задолженности – «Узнать и уплатить налоговый долг просто!».

На мероприятии помогут разобраться в налоговых обязательствах, разъяснят способы решения возникших проблем, окажут информационную поддержку по уплате налогового долга.

Участники мероприятия смогут быстро и легко уладить свои налоговые вопросы, убедиться в необходимости скорейшего погашения налогового долга, чтобы избежать возможных негативных последствий.

Мероприятия состоятся по адресам: г. Рыбинск, ул. Крестовая, д. 54, г. Углич, ул. Ярославская, д. 5А, г. Тутаев, ул. Луначарского, д. 89.

C 01.01.2024 года применяется новый порядок расчета ставки пени для организаций.

Теперь процентная ставка пени принимается равной: - в отношении суммы отрицательного сальдо единого налогового счета, сформированного в связи с неисполненной обязанностью по уплате налогов, непрерывно существующей до 30 календарных дней (включительно), - 1/300 действующей в это время ключевой ставки Банка России; - в отношении иной суммы недоимки - 1/150 ключевой ставки Банка России.

Как можно заявить о льготе по имущественным налогам

В начале апреля налоговые органы начнут производить расчет имущественных налогов физических лиц за 2023 год.

Поскольку льготы налоговыми органами в основном предоставляются в беззаявительном порядке (автоматически) на основании информации, предоставляемой уполномоченными государственными органами, то заявление на предоставление льготы от граждан требуется в том случае, если по каким-то причинам информация о праве гражданина на льготу отсутствует в налоговых органах.

Напоминаем: автоматически льготы по земельному налогу и по налогу на имущество физических лиц будут предоставлены таким категориям налогоплательщиков, как: пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек на садовых, огородных и приусадебных участках площадью не более 50 кв. метров, по транспортному налогу – пенсионеры и граждане, достигшие возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.

Граждане, впервые получившие право на льготу в прошлом году, могут обратиться с заявлением о предоставлении таких лиц с указанием реквизитов подтверждающих документов в любую инспекцию страны или через МФЦ. Наиболее удобным способом направить заявление на льготу является интернет-сервис ФНС России Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

С помощью раздела «Жизненные ситуации» Личного кабинета можно сформировать и подать заявление на налоговую льготу, а в разделе «Профиль» можно проверить, есть ли в налоговых органах информация о наличии льготного статуса.

В целях оптимального использования предоставленной в заявлении информации представить такое заявление рекомендуется до 1 апреля 2024 года.

Если ранее гражданин уже обращался за предоставлением льготы, то повторное заявление не потребуется, за исключением случаев, когда период предоставления льготы был ограничен и истек.

Получить полную информацию об основаниях для предоставления налоговых льгот можно в онлайн сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно без посещения налогового органа, с использованием пароля доступа к личному кабинету портала Госуслуг.

Межрайонная ИФНС РФ №3 по Ярославской области

Льготы организациям

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №3 по Ярославской области напоминает: для получения организациями льгот по имущественным налогам за 2023 год (транспортному и земельному налогам, налогу на имущество организаций) заявление о предоставлении льготы и подтверждающие документы нужно представить до 1 апреля 2024 года.

С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn76/service/tax/).

Декларацию - через Личный кабинет

Межрайонной ИФНС России №3 по Ярославской области

Началась Декларационная кампания

Началась Декларационная кампания 2024 года. Представить декларацию о доходах, полученных в 2023 году, можно онлайн через Личный кабинет налогоплательщика, в налоговой инспекции, в МФЦ или отправить через почтовые отделения.

Самостоятельно исчислить и представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию в обязательном порядке должны граждане, получившие в минувшем году доходы, с которых не был удержан налог. В первую очередь это доходы, полученные от продажи квартир, домов, земельных участков, другой недвижимости, транспортных средств, от сдачи имущества в аренду, при получении дорогих подарков не от близких родственников и другие источники доходов. При этом в случае продажи жилой недвижимости и земельных участков на сумму до 1 млн. рублей, а иного имущества - до 250 тыс. рублей в год сдавать декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Также сдать декларацию о доходах за 2023 год не позднее 2 мая 2024 года должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, фермеры, арбитражные управляющие, трейдеры и другие частнопрактикующие граждане. Исключение составляют бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы (УСН, Патент, ЕСХН).

Оплатить налог на доходы (НДФЛ), исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2024 года.

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени.

Для получения налоговых вычетов декларацию можно подать в любое время в течение года.

Электронный способ направления налоговой декларации с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России позволяет быстро исполнить обязанность по декларированию. Поскольку часть данных в сервисе заполняется автоматически, налогоплательщику остается внести недостающую информацию в предлагаемые сервисом поля декларации 3-НДФЛ и подписать документ усиленной неквалифицированной электронной подписью. Такая электронная подпись в Личном кабинете (раздел «Профиль») генерируется бесплатно.

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области

Спрашивайте – отвечаем

- Вместе с налоговым уведомлением поступило и требование об уплате задолженности. Как исполнить обязанность по уплате имущественных налогов и НДФЛ?

- Обязанность по уплате большинства налогов исполняется путем внесения единого налогового платежа – ЕНП (п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 Налогового кодекса Российской Федерации).

Чтобы внести ЕНП, налогоплательщик перечисляет денежные средства на единый налоговый счет Федерального казначейства. Счет ведется по каждому налогоплательщику (п. п. 1, 4 ст. 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации).

Налоговый орган определит совокупную обязанность налогоплательщика, сравнит ее с суммой ЕНП и зачтет денежные средства в счет платежей в бюджет. Такой зачет производится с соблюдением установленной законом очередности (п. 8 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации в ред. Федерального закона от 29.05.2023 № 196-ФЗ):

1) недоимка по налогу на доходы физических лиц - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;

2) налог на доходы физических лиц - с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;

3) недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;

4) иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);

5) пени;

6) проценты;

7) штрафы.

Таким образом, если налогоплательщик уплатит сумму только по налоговому уведомлению и не уплатит по требованию, денежные средства зачтутся в первую очередь в счет погашения недоимки в соответствии с вышеуказанным порядком.

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ярославской области сообщает

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ярославской области сообщает, что с 1 января 2024 года налоговые агенты будут перечислять (уплачивать) НДФЛ два раза за месяц, так как с этого времени вводятся два срока его перечисления. То есть действующий - не позднее 28 числа за период с 1 по 22 текущего месяца, и новый - не позднее 5 числа следующего месяца за период с 23 по последнее число текущего месяца. За период с 23 по 31 декабря срок перечисления НДФЛ - не позднее последнего рабочего дня текущего года. (Федеральный закон от 27.11.2023 N 539-ФЗ).

1 декабря - срок уплаты налогов

Не позднее 1 декабря 2023 года собственникам необходимо уплатить налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги за 2022 год.

Получение налоговых уведомлений через ЕПГУ (единый портал госуслуг) возможно при соблюдении двух условий:

- налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ;

- налогоплательщик направил через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ (форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309@).

Разобраться в полученном уведомлении помогает промо-страница на сайте ФНС России «Налоговое уведомление».

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области.

Спрашивайте – отвечаем

- Как получить сведения о наличии либо отсутствии налоговой задолженности?

- Сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС по форме КНД 1120518 представляют собой упрощенную справку по ЕНС (Единый налоговый счет). Они могут понадобиться для подтверждения того, что у вас нет долга перед бюджетом, например, при участии в тендере, госзакупках, приобретении лицензии и в иных случаях.

Обе формы (1120518 и 1160082) могут быть полезны в зависимости от конкретной ситуации и необходимого объема информации. Однако сведения о наличии (отсутствии) задолженности по форме КНД 1120518 удобны тем, что вы сами можете выбрать дату, по состоянию на которую будут формироваться данные. В справке о сальдо ЕНС по форме КНД 1160082 данные отражаются исключительно на день ее составления.

Надо также заметить, что справка по форме КНД 1160082 более подробная, в ней указывается размер положительного или отрицательного сальдо и при наличии долга должно быть приложение с детализацией задолженности.

Итоги проведения Дней открытых дверей

9, 10, 23 и 24 ноября в Межрайонной ИФНС России №3 по Ярославской области состоялись Дни открытых дверей. Они были организованы в рамках всероссийской акции по информированию граждан о порядке уплаты имущественных налогов в 2023 году.

За время проведения мероприятий свыше 1200 человек получили подробные разъяснения по вопросам уплаты имущественных налогов за 2022 год. Желающие подключиться к Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц смогли сделать это здесь же.

Всем обратившимся специалисты налоговой службы дали ответы на вопросы.

Посетители активно пользовались «гостевыми компьютерами». Сервисы Федеральной налоговой службы были особенно востребованными.

В рамках Дней открытых дверей встречи налоговиков с населением проводились не только в инспекции, но и в отделениях МФЦ муниципальных районов. Это дало возможность и жителям отдаленных территорий проконсультироваться по вопросам уплаты имущественных налогов и получить разъяснения.

Итоги проведения Дней открытых дверей показали, насколько актуальны сейчас такие встречи специалистов профильных отделов налоговых органов с налогоплательщиками. Прошедшие мероприятия способствовали повышению уровня налоговой грамотности населения и повышению собираемости местных налогов, которые идут на нужды тех поселений, где проживают граждане.

Межрайонная ИФНС России №3 по Ярославской области

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ярославской области сообщает, что с 29 мая изменился порядок списания налоговым органом денежных средств, поступивших в качестве единого налогового платежа (Федеральный закон от 29.05.2023 N 196-ФЗ). Принадлежность сумм ЕНП теперь определяется по учтенной на едином налоговом счете налогоплательщика сумме его совокупной обязанности в такой последовательности:

- недоимка по НДФЛ - с более раннего момента ее образования;

- НДФЛ - с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;

- недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам - с более раннего момента ее образования;

- иные налоги, авансы, сборы, взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);

- пени;

- проценты;

- штрафы.

Обращаем внимание, что при положительном сальдо единого налогового счета удержанный налоговым агентом НДФЛ в счет будущего исполнения обязанности по перечислению налога засчитывается автоматически на основании уведомления об исчисленных суммах НДФЛ не позднее дня, следующего за днем его поступления в налоговый орган. Это изменение вступит в силу 30 июня.

Напомним, на ЕНС учитываются денежные средства, перечисленные в качестве ЕНП, и совокупная обязанность. Разница между ЕНП и совокупной обязанностью составит сальдо ЕНС. Сальдо может быть положительным, отрицательным или нулевым. При отрицательном сальдо совокупная обязанность превышает ЕНП. Из-за этого возникает задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам.

Ранее перечисленная сумма ЕНП распределялась по-другому:

- недоимка по налогу (начиная с начислений с наиболее ранней датой образования);

- текущие начисления по налогам, авансовые платежи, сборы, страховые взносы, возникшие у лица на текущую дату;

- пени, проценты, штрафы.

Вся актуальная информация по вопросу введения единого налогового счета опубликована на промостранице "Все о ЕНС", размещенной на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

МЕНЮ

Не забудьте своевременно уплатить налоги

Если налоговое уведомление не получено

Не позднее 2 декабря владельцы имущества должны уплатить налоги

Что делать, если пришло уведомление на уплату НДФЛ?

Не позднее 2 декабря владельцы имущества

должны уплатить налоги